Una delle aree del diritto penale in cui siamo chiamati frequentemente a prestare la nostra attività è quella delle bancarotte e degli altri reati previsti dalla legge fallimentare (R.D. n. 267 del 16 marzo 1942).
In ambito stragiudiziale, in un’ottica di prevenzione e rimedio rispetto ad attività già compiute, lo Studio fornisce pareri e attività di consulenza consentendo di acquisire gli elementi di fatto e di diritto atti a determinarsi consapevolmente nelle scelte imprenditoriali.
Prestiamo assistenza giudiziale a molteplici figure societarie e professionali a vario titolo coinvolte in fatti di bancarotta e negli altri reati contestualmente contestati:
- imprenditori
- amministratori di fatto e di diritto
- consiglieri di amministrazione
- sindaci
- direttori generali
- liquidatori
- commercialisti
- consulenti del lavoro
- institori
- dipendenti
Tra reati di diritto penale fallimentare e concorsuale nei quali svolgiamo più frequentemente le nostre difese vi sono:
- Bancarotta fraudolenta patrimoniale
- Bancarotta fraudolenta documentale
- Bancarotta fraudolenta preferenziale
- Bancarotta semplice propria
- Bancarotta fraudolenta societaria o impropria
- Bancarotta semplice documentale
- Bancarotta semplice patrimoniale
- Ricorso abusivo al credito
- Denuncia di creditori inesistenti ed altre inosservanze da parte del fallito
- Domande di ammissione di crediti simulati o distrazione senza concorso del fallito
Tra i reati e le condotte più frequentemente contestati in associazione alla bancarotta e per cui prestiamo la nostra attività vi sono:
- Falso in bilancio
- Omessa indicazione o sottovalutazione delle passività
- Indicazione di attività inesistenti o loro sovrastima (magazzino, crediti, valore cespiti, partecipazioni, etc.)
- Reati fiscali e tributari
- Indebita percezione di emolumenti
- Indebita restituzione di prestiti e altri conferimenti
- Omesso versamento del capitale sociale
- Cessioni o affitti di rami aziendali, brevetti, marchi
- Costituzioni di nuove società (newco) con trasferimento di beni materiali e immateriali e dipendenti
- Perdita o dispersione dell’avviamento
- Indebite operazioni di transfer pricing
- Sottrazione di beni o loro svendita
- Riscatti di beni in leasing
- Lease back con destinazione del prezzo di cessione a terzi
- Omessa o inadeguata tenuta dei libri e delle scritture contabili
- Indebita percezione o utilizzo di contributi e finanziamenti
- Acquisto di azioni o partecipazioni societarie con indebito finanziamento dell’operazione o sua restituzione
- Operazioni infra-gruppo
I tipi di attività che più frequentemente ci impegnano sono:
- Assistenza nella eventuale fase cautelare (es. sequestri, nomina di commissari, misure cautelari, etc.)
- Assistenza durante la fase delle indagini preliminari (interlocuzione con il pubblico ministero, esame atti, attività d’indagine difensiva, coordinamento consulenti della difesa quali esperti contabili, commercialisti, revisori dei conti)
- Assistenza nelle fasi processuali (Tribunale del riesame, udienza preliminare, Tribunale, Corte d’Appello, Cassazione)
- Preparazione ed assistenza ad interrogatori ed esame dell’indagato/imputato
- Individuazione e valutazione testimoni, preparazione esame e contro-esame (cross examination)
- Accurata preparazione del fascicolo difensivo, valutazione e produzione delle prove
- Redazione di atti: memorie difensive, impugnazioni, ricorsi.